• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоги

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
3
Кредиты
Статус:
Курс по выбору
Когда читается:
3-й курс, 1 модуль

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области системы налогов, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций. Цели дисциплины: - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков; - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами; - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей. Задачи дисциплины «Налоги и налогообложение» состоят в изучении теоретических основ налогообложения российских и международных корпораций, ознакомлении со способами и методами налогового учета и планирования, получении компетенций по оценке и оптимизации системы налогообложения компании, получении навыков по администрированию системы налогообложения корпораций. Задачи включают в себя развитие способностей слушателей грамотно пользоваться полученными теоретическими и практическими знаниями для оценки налоговых рисков компании, расчета налоговых обязательств и организации процесса эффективного корпоративного налогового планирования.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знать основные категории налогов и налогообложения, уметь определить основные факторы для проведения налоговой оценки, реализовывать метод на практике Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязиУметь решать задачи по теме корпоративного и индивидуального налогообложения, разрабатывать рекомендации
  • Знать основные категории налогов и налогообложения, уметь определить основные факторы для проведения налоговой оценки, реализовывать метод на практике Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязиУметь решать задачи по теме корпоративного и индивидуального налогообложения, разрабатывать рекомендации
  • Уметь классифицировать налоги, видеть ключевые тенденции налоговой политики компании. Разделять взносы, налоги и сборы. Уметь ассоциировать налоговые правонарушения
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Основы налогов и налогообложения
  • Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
  • Тема 3. Корпоративное налогообложение.
  • Тема 4. Индивидуальное налогообложение
  • Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
  • Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Аудиторная работа
  • неблокирующий Контрольная работа
    Целью выполнения контрольных работ является проверка сформированных расчетно-аналитических компетенций. Целью выполнения является проверка сформированных аналитических и исследовательских компетенций в области налогового менеджмента, финансового анализа, финансовой политики компаний. Каждый студент выполняет контрольную работу самостоятельно. Задание по контрольной работе включает: тестовые вопросы по пройденному материалу, определение налоговых платежей по различным налогам, выбор наиболее рационального режима налогообложения, определения общих требований налогообложения; разработку рекомендаций по оптимизации налоговых платежей
  • неблокирующий Экзамен
    Промежуточная аттестация проводится в форме письменного экзамена. Продолжительность экзамена: 90 минут (2 академических часа). Экзамен состоит из закрытых вопросов (выбрать правильные ответы из предложенных) и открытых вопросов- задач (дать развернутый содержательный ответ на поставленный вопрос). Структура экзамена: 10 закрытых вопросов с одним вариантом ответа- часть 1 3 задачи, предполагающие расчет по одному виду налога при различных условиях- часть 2
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 1 модуль
    0.2 * Аудиторная работа + 0.3 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 436с. - ISBN: 978-5-534-06064-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431769
  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 449с. - ISBN: 978-5-534-06068-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-2-434457
  • Пансков В.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2016 - 734с. - ISBN: 978-5-9916-6452-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-389375
  • Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-11334-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-nalogovye-proverki-445001
  • Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-10291-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/organizaciya-i-metodika-provedeniya-nalogovyh-proverok-429694

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Отв. ред. Поляк Г. Б., Смирнова Е. Е. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 385с. - ISBN: 978-5-534-05489-7 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431888
  • Под ред. Черника Д.Г., Шмелёва Ю.Д. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 4-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 450с. - ISBN: 978-5-534-11622-9 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-445762