• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговое планирование

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
4
Кредиты
Статус:
Курс по выбору
Когда читается:
3-й курс, 3 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: макроэкономика, экономика фирмы, микроэкономика. Дисциплина будет продолжена следующими курсами: «Стратегическое управление затратами», «Финансовое моделирование», «Инвестиции и их экономическая оценка».
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Цель курса: освоить механизм планирования налоговых расходов компании, налоговой нагрузки и возможных налоговых рисков. Для достижения основных целей курса необходимо будет изучить налоговое пространство, в котором ведется бизнес в России, налоговую нагрузку по отдельным видам бизнеса и характер налоговых рисков, связанных с неправильным применением налогового законодательства или использованием финансовых схем минимизации налоговых платежей.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Студент должен уметь рассчитывать различные налоги, определять налоговую нагрузку компании; вычислять конкретные налоги, уметь разработать основные направления налоговой оптимизации, провести сравнение налоговой политики российских и зарубежных компаний.
  • Студент должен знать функции и цели налогов, налоговой оптимизации, налогового планирования.
  • Студент способен анализировать структуры налоговых обязательств; рассчитывать потребности корпорации во внешнем финансировании с целью оптимизации налогообложения; оценивать элементы налоговой политики компании; построить оптимальные налоговые системы
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Понятие и возможные направления налогового планирования.
  • Тема 2. Особенности планирования налога на прибыль и иных корпоративных налогов.
  • Тема 3. Индивидуальное налогообложение.
  • Тема 4. Содержание налогового планирования на уровне компании.
  • Тема 5. Мировая практика корпоративное налоговое планирование.
  • Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов на практическом примере.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Аудиторная работа
    Решение мини ситуаций, участие в обсуждениях
  • неблокирующий Контрольная работа
    Написание одной контрольной работы, включающей в себя тесты и решение задач
  • неблокирующий Домашняя работа
    Подготовка описания и анализа налоговой политики компании
  • неблокирующий Экзамен
    Экзамен включает 10 тестовых вопросов и решение 3 задач
  • неблокирующий Аудиторная работа
    Решение мини ситуаций, участие в обсуждениях
  • неблокирующий Контрольная работа
    Написание одной контрольной работы, включающей в себя тесты и решение задач
  • неблокирующий Домашняя работа
    Подготовка описания и анализа налоговой политики компании
  • неблокирующий Экзамен
    Экзамен включает 10 тестовых вопросов и решение 3 задач
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 2 модуль
  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.24 * Аудиторная работа + 0.18 * Домашняя работа + 0.18 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Отв. ред. Мельникова Н. П. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПРАКТИКУМ. Учебное пособие для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 317с. - ISBN: 978-5-534-00006-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-praktikum-433583

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Под ред. Поляка Г.Б., Смирновой Е.Е. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 385с. - ISBN: 978-5-534-06431-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-433400
  • Под ред. Черника Д.Г., Шмелева ЮД. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. ПРАКТИКУМ 2-е изд., пер. и доп. Учебное пособие для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 384с. - ISBN: 978-5-534-04798-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-praktikum-432971