Кто читает:: Департамент финансов

Статус:: Курс по выбору

Когда читается:: 3-й курс, 3 модуль

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Курс направлен на изучение механизма планирования налоговых расходов компании, налоговой нагрузки и возможных налоговых рисков. Изучение данного курса базируется на следующих дисциплинах: - Макроэкономика; - Экономика фирмы; - Основы финансов. Курс будет продолжен следующими курсами: - Стратегическое управление затратами, - Финансовое моделирование, - Инвестиции и их экономическая оценка. Для эффективного освоения данной учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: - Знать механизм функционирования рыночной экономики; - Иметь представления о системе организации финансового менеджмента

Цель освоения дисциплины

Цель курса: освоить механизм планирования налоговых расходов компании, налоговой̆ нагрузки и возможных налоговых рисков. Для достижения основных целей курса необходимо будет изучить налоговое пространство, в котором ведется бизнес в России, налоговую нагрузку по отдельным видам бизнеса и характер налоговых рисков, связанных с неправильным применением налогового законодательства или использованием финансовых схем минимизации налоговых платежей.

Планируемые результаты обучения

Решает проблемы в профессиональной деятельности на основе анализа и синтеза Способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогно-зировать возможное их раз-витие в будущем
Уметь выделять потоки компании, определить преимущественные потоки. Понимать и уметь решать задачи по темам: расчет основных налогов, определение налогового бремени . Иметь представление о концепции формирования налоговых обязательств
Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи
Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических и физических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи
Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических и физических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Уметь сравнивать мировые налоговые системы Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Понятие и возможные направления налогового планирования.
Роль и место налогового планирования в современных экономических отношениях. Виды налогов. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Мо-дели налогового планирования
Тема 2. Особенности планирования налога на прибыль и иных корпоративных налогов
Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Основ-ные изменения системы за последние годы. Режимы применения корпорационного налога. Ос-новные формы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса.
Тема 3. Индивидуальное налогообложение
Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Выбор оптимальной схемы индиви-дуального налогообложения на практическом примере
Тема 4. Содержание налогового планирования на уровне компании
Периодизация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принци-пы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования. Риски налогового планирования
Тема 5. Мировая практика корпоративное налоговое планирование
Налоговое планирование в условиях глобализации экономики. Различные системы налогооб-ложения, существующие в мире. Типология налогового планирования в зарубежных странах. Тенденции международного планирования. Соглашения об избежание двойного налогообложе-ния.
Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов на практическом примере
Планирование налога на прибыль. Налоговое планирование в компаниях малого бизнеса. Оптимизация косвенного налогообложения. Оптимизация налогообложения имущества организаций. Оптимизация взносов в социальные фонды. Решение кейсов

Элементы контроля

Контрольная работа.
Целью выполнения контрольных работ является проверка сформированных расчетно-аналитических компетенций. Обе контрольные работы состоят из задач, связанных с тем или иным аспектом изучаемых тем – налогами. Целью выполнения является проверка сформированных аналитических и исследовательских компетенций в области налогового менеджмента, финансового анализа, финансовой политики компаний. Каждый студент выполняет домашнее задание самостоятельно. Задание включает: определение налоговых платежей по различным налогам, выбор наиболее рационального режима налогообложения, определения общих требований налогообложения;
Домашнее задание
Домашнее задание – групповой домашнее задание проектного типа, связанное с поиском сту-дентами информации о налоговой политике компании, выполняемых налоговых обязательствах. Таким образом, у студентов проверяются аналитические и профессиональные компетенции. Срок сдачи индивидуального домашнего задания – перед зачетной неделей. Домашнее задание сдается преподавателю, ведущему практические занятия, в форме письменного отчета, а также презентации, которая обсуждается на семинарском занятии или только проверяется преподавате-лем Оценка за домашнее задание выставляется по 10-балльной шкале, исходя из продемонстриро-ванных студентами знаний и навыков: полноты найденной информации, адекватности приме-ненных методических подходов к решению поставленных задач, правильности составления про-гнозных форм отчетности, ответов студентов на вопросы, заданные преподавателем и другими студентами в ходе презентации результатов выполнения домашнего задания.
Экзамен
Итоговый экзамен – письменный экзамен продолжительностью 90 минут, связанный с реше-нием тестовых заданий и практических задач. Оценка з выставляется по 10-балльной шкале, исходя из продемонстрированных студентами знаний и навыков.

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (3 модуль)
0.2 * Домашнее задание + 0.3 * Контрольная работа. + 0.5 * Экзамен

Бакалаврская программа «Финансы (очно-заочное обучение)»

Налоговое планирование

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература