Кто читает:: Департамент финансов

Статус:: Курс обязательный

Когда читается:: 2-й курс, 3 модуль

Преподаватель

Назарова Варвара Вадимовна

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина является базовой дисциплиной Профессионального цикла, обеспечивающих подготовку бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика». Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: макроэкономика; экономика фирмы; основы финансов. Дисциплина будет продолжена следующими курсами «Стратегическое управление за-тратами», «Финансовое моделирование», «Инвестиции и их экономическая оценка». Для эффективного освоения данной учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: знать механизм функционирования рыночной экономики; иметь представления о системе организации финансового менеджмента

Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций.

Планируемые результаты обучения

Знания концептуальных основ налогового планирования, современных концепций налогообложения
Знания содержания базовых понятий налогового планирования, его целей и задач
Знания основных инструментов корпоративного налогового планирования, в том числе международного корпоративного налогового планирования
Выявление влияния учетной политики на налоговые обязательства компании/ корпорации
Умение планировать и оптимизировать систему налогообложения международных компаний/ иностранных и российских компаний
Грамотная постановка задач в процессе корпоративного налогового планирования
Профессиональная аргументация выбора тех или иных способов и инструментов налогового планирования для решения практических задач
Оценка влияния альтернативных вариантов элементов учетной политики на величину различных налогов
Разработка моделей анализа эффективности налогообложения компании
Управление и реализация системы риск- менеджмента в области налогообложения корпорации

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Основы налогов и налогообложения
Роль и место налогов в современных экономических отношениях. Виды налогов. Эволюция объектов обложения. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Смежные институты, используемые в сфере налоговых отношений. Основные принципы налогообложения.
Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Ос-новные изменения системы за последние годы. Особенности модели налоговой политики. Спе-цифика режимов налогообложения имущества, доходов, сделок. Режимы применения корпора-ционного налога. Бизнес прибыль как налогооблагаемый доход. Налогооблагаемая прибыль за год. Расходы будущих периодов и проценты. Ограничения использование различных моделей налогообложения.
Тема 3. Корпоративное налогообложение.
Характеристики корпораций. Режимы применения корпорационного налога. Основные фор-мы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса. Особенности налогообложения нефтегазовых предприятий. Проблемы борьбы с трансфертным ценообразованием. Распределение прибыли инвесторов. Налоговые льготы. Соци-альные налоги.
Тема 4. Индивидуальное налогообложение
Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Налогообложение имущества. Инди-видуальные налоговые планы.
Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
Понятия налогового планирования, его роль и место в системе финансов компании. Периоди-зация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования.
Тема 6. Международное корпоративное налоговое планирование
Налоговое планирование в условиях глобализации экономики. Различные системы налогообложения, существующие в мире. Типология налогового планирования в зарубежных странах. Тенденции международного планирования. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
Тема 7. Планирование отдельных корпоративных налогов.
Планирование налога на прибыль. Налоговое планирование в компаниях малого бизнеса. Оптимизация косвенного налогообложения. Оптимизация налогообложения имущества организаций. Оптимизация взносов в социальные фонды.
Тема 8. Риски налогообложения. Взаимосвязь риск - менеджмента и налогообложения.
Основные риски налогообложения. Разработка системы риск менеджмента в области корпоративного налогообложения. Влияние рисков на системы налогообложения компаний.

Элементы контроля

Аудиторная работа
Решение мини ситуаций, участие в обсуждениях
Контрольная работа
Написание одной контрольной работы, включающей в себя тесты и решение задач
Домашняя работа
Подготовка описания и анализа налоговой политики компании
Экзамен
Продолжительность экзамена: 90 минут. Экзамен включает 10 тестовых вопросов и решение 3 задач

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (3 модуль)
0.24 * Аудиторная работа + 0.18 * Домашняя работа + 0.18 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен

Бакалаврская программа «Финансы (очно-заочное обучение)»

Налоги и налогообложение

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература