Налоговое планирование

2018/2019

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

8

Кредиты

Кто читает:

Департамент финансов

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

3-й курс, 3 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору, обеспечивающих подготовку бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика». Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Макроэкономика, Экономика фирмы, Основы финансов. Дисциплина будет продолжена следующими курсами «Стратегическое управление затратами», «Финансовое моделирование», «Инвестиции и их экономическая оценка». Для эффективного освоения данной учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: знать механизм функционирования рыночной экономики; иметь представления о системе организации финансового менеджмента.

Цель освоения дисциплины

• Освоить механизм планирования налоговых расходов компании, налоговой нагрузки и возможных налоговых рисков.

Планируемые результаты обучения

• Решает проблемы в профессиональной деятельности на основе анализа и синтеза Способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогно-зировать возможное их раз-витие в будущем
• Уметь выделять потоки компании, определить преимущественные потоки. Понимать и уметь решать задачи по темам: расчет основных налогов, определение налогового бремени . Иметь представление о концепции формирования налоговых обязательств
• Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи
• Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических и физических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи
• Знать основные категории метода оценки налогового бредни юридических и физических лиц, уметь определить основные факторы эффективности налоговой деятельности. Уметь решать задачи по оценке налогов. Уметь сравнивать мировые налоговые системы Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязи

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Понятие и возможные направления налогового планирования.
  Роль и место налогового планирования в современных экономических отношениях. Виды налогов. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Мо-дели налогового планирования
• Тема 2. Особенности планирования налога на прибыль и иных корпоративных налогов
  Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Основ-ные изменения системы за последние годы. Режимы применения корпорационного налога. Ос-новные формы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса.
• Тема 3. Индивидуальное налогообложение
  Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Выбор оптимальной схемы индиви-дуального налогообложения на практическом примере
• Тема 4. Содержание налогового планирования на уровне компании
  Периодизация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принци-пы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования. Риски налогового планирования
• Тема 5. Мировая практика корпоративное налоговое планирование
  Налоговое планирование в условиях глобализации экономики. Различные системы налогооб-ложения, существующие в мире. Типология налогового планирования в зарубежных странах. Тенденции международного планирования. Соглашения об избежание двойного налогообложе-ния.
• Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов на практическом примере
  Планирование налога на прибыль. Налоговое планирование в компаниях малого бизнеса. Оптимизация косвенного налогообложения. Оптимизация налогообложения имущества организаций. Оптимизация взносов в социальные фонды. Решение кейсов

Элементы контроля

• Контрольная работа
• Домашняя работа
• Аудиторная работа
• Экзамен

Промежуточная аттестация

• Промежуточная аттестация (3 модуль)
  0.24 * Аудиторная работа + 0.18 * Домашняя работа + 0.18 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоговая система РФ: проблемы становления и развития: монография / В.Г. Пансков. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. — 246 с. — (Научная книга). - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/774967
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 436с. - ISBN: 978-5-534-06064-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431769
• Пименов Н. А., Демин С. С. - НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 136с. - ISBN: 978-5-534-08503-7 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-planirovanie-434077

Рекомендуемая дополнительная литература

• Гончаренко Л.И., Липатова И.В., Мельникова Н.П., Пинская М.Р., Смирнова Е.Е., Пьянова М.В., Малкова Ю.В., Адвокатова А.С., Белоконь А.Е., Гурнак А.В., Зверева Т.В., Князева А.В., Малис Н.И., Мигашкина - Налоги и налогообложение (для СПО) - КноРус - 2018 - 239с. - ISBN: 978-5-406-06188-6 - Текст электронный // ЭБС BOOKRU - URL: https://book.ru/book/927099
• Отв. ред. Мельникова Н. П. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПРАКТИКУМ. Учебное пособие для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 317с. - ISBN: 978-5-534-00006-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-praktikum-433583
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
• Пансков В.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2016 - 734с. - ISBN: 978-5-9916-6452-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-389375
• Савкина Р.В. - Налоговое планирование и оптимизация налоговых выплат предприятиями сферы услуг - Русайнс - 2017 - 82с. - ISBN: 978-5-4365-1728-5 - Текст электронный // ЭБС BOOKRU - URL: https://book.ru/book/922853