• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Экономический анализ в публичном праве (налоговый и антимонопольный аспект)

2022/2023
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
5
Кредиты
Статус:
Курс по выбору
Когда читается:
2-й курс, 1-3 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Целью освоения дисциплины «Экономический анализ в публичном праве (налоговый и антимонопольный аспект)» является углубленное изучение студентами проблем применения политико-правового анализа в сфере налогового и антимонопольного регулирования. В результате изучения дисциплины студенты должны: • иметь знания о сфере применения экономического анализа в нормотворческой и правоприменительной деятельности, о содержании принципов равенства и экономической обоснованности налогообложения и особенностях их применения при взимании отдельных налогов, о категории "доход" в налоговом праве и существующих концепциях к признанию дохода в личном и корпоративном налогообложении, экономико-правовой природе налога на добавленную стоимость и действии принципа нейтральности при взимании данного налога, о концепциях построения антиуклонительных налоговых норм и возможности их использования в Российской Федерации, о целях и принципах антимонопольного регулирования и их влиянии на правоприменительную практику, о содержательном наполнении категорий "хозяйствующий субъект" и "рыночная власть" в антимонопольном праве, о существующих концепциях противодействия монополизации рынка, о роли и месте института запрета недобросовестной конкуренции в экономическом обороте, проблемах антимонопольного регулирования цифровых рынков, возможных подходах к решению проблем защиты конкуренции при использовании интеллектуальных прав; • на основе полученных знаний определять условия применения норм налогового и антимонопольного права, уметь формулировать подходы к преодолению пробелов в правовом регулировании, интегрировать теорию и практику при решении стандартных задач, решать нестандартные задачи (коллизии, задачи с межотраслевой проблематикой), применяя эффективные формы профессиональной коммуникации.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Уметь применять решать политико-правовые проблемы в сфере публичного (налогового и антимонопольного) права.
  • Интегрировать теорию и практику при решении нестандартных политико-правовых задач в сфере публичного права.
  • Владеть сравнительно-правовым методом исследований применительно к сфере публичного (налогового и антимонопольного) права.
  • Уметь формулировать правовые позиции по сложным вопросам публичного права.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знает политико-правовые проблемы формирования антиуклонительных налоговых норм в РФ, умеет применять эти нормы в правоприменительной деятельности
  • Знает содержание понятия трансфертного ценообразования, значение и роль, а также пределы применения норм налогового законодательства, направленных на противодействие манипулированием ценами
  • Обладает знаниями об экономических целях и принципах антимонопольного регулирования, их влиянии на правоприменительную практику, функциональном подходе к определению «хозяйствующего субъекта» в антимонопольном праве
  • Знает сферу применения экономического анализа в публичном праве.
  • Знает содержание принципа равенства налогообложения и его экономические аспекты при взимании отдельных налогов.
  • Знает содержание принципа экономической обоснованности налогов и нейтральности налогообложения.
  • Владеет знаниями о категории «доход» в налоговом праве, экономических концепциях определения дохода и их реализации в правоприменительной практике.
  • Владеет знаниями о критериях экономической оправданности расходов в корпоративном налогообложении их использовании в правоприменительной практике.
  • Знает об экономико-правовой природе российского налога на добавленную стоимость и проблемах ее реализации в главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации и в правоприменительной практике.
  • Владеет знаниями о допустимости применения налоговых льгот как формы позитивной дискриминации налогоплательщиков, умеет определять условия применения льгот.
  • Знает основы правового регулирования международного налогообложения.
  • Обладает знаниями об экономических целях и принципах антимонопольного регулирования, их влиянии на правоприменительную практику, функциональном подходе к определению «хозяйствующего субъекта» в антимонопольном праве.
  • Обладает знаниями о допустимости запретов per se в антимонопольном праве, возможности использования критерия разумности при оценке правомерности поведения доминирующих на рынке субъектов, правомерности заключения антиконкурентных соглашений (совершении согласованных действий).
  • Знает содержание запрета недобросовестной конкуренции в антимонопольном праве, владеет знаниями о подходах к решению проблем соотношения мер антимонопольного регулирования и защиты интеллектуальных прав.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Экономический анализ в публичном праве: сфера применения. Роль судов в осуществлении политики права.
  • Равенство в праве и налогообложении.
  • Налоговые льготы как позитивная дискриминация: критерии допустимости.
  • Категория «доход» в налоговом праве: обзор экономических концепций и их реализации в правоприменительной практике.
  • Налогообложение противоправных актов и незаконной деятельности.
  • Экономические основания корпоративного налогообложения: допустимость использования метода начисления, проблемы признания обоснованности затрат, их капитализации.
  • Экономико-правовая природа российского налога на добавленную стоимость и проблемы ее реализации. Принцип нейтральности.
  • Формирование антиуклонительных налоговых норм и судебных доктрин.
  • Трансфертное ценообразование.
  • Политико-правовые проблемы международного налогообложения. Противодействие размыванию национальной налоговой базы в условиях цифровой экономики.
  • Антимонопольное регулирование: цели и принципы. Место и роль антимонопольного законодательства в системе российского права.
  • Проблема определения субъектов антимонопольного регулирования.
  • Злоупотреблением доминирующим положением на рынке: «эксплуатирующие» и «вытесняющие» практики. Ложные антиконкурентные эффекты.
  • Проблема применения запретов per se и критерия разумности в антимонопольном праве (соглашения и согласованные действия).
  • Запрет недобросовестной конкуренции: сфера действия, соотношение с гражданско-правовыми нарушениями.
  • Проблемы антимонопольного регулирования деятельности цифровых платформ.
  • Антимонопольные иммунитеты для интеллектуальной собственности: пределы действия и допустимость сохранения.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа №1
    Контрольная работа №1 выполняется в конце 2 модуля по вопросам, относящимся экономическому анализу налогового права (пройденные темы), в форме самостоятельного решения студентом письменного задания в качестве домашнего задания и представления выполненной работы преподавателю в установленный в задании срок. Письменное задание состоит в подготовке студентом правовой позиции по предложенному в задании спору. При выполнении контрольной работы студент не ограничен в использовании материалов. При необходимости в задании может содержатся указание об источниках и материалах (книги, статьи или иные публикации и т.п.), использование которых при выполнении задания является обязательным.
  • неблокирующий Контрольная работа №2
    Контрольная работа №2 выполняется в конце 3 модуля по вопросам, относящимся экономическому анализу антимонопольного права (пройденные темы), в форме самостоятельного решения студентом письменного задания и представления выполненной работы преподавателю в установленный в задании срок. Письменное задание состоит в подготовке студентом правовой позиции по предложенному в задании спору. При выполнении контрольной работы студент не ограничен в использовании материалов. При необходимости в задании может содержатся указание об источниках и материалах (книги, статьи или иные публикации и т.п.), использование которых при выполнении задания является обязательным.
  • неблокирующий Самостоятельная работа
    1. Выполнение домашних работы к семинарским занятиям. Самостоятельная работа выполняется в форме подготовки доклада по предложенной преподавателем теме; подготовки анализа дел, рассмотренных судами иностранных правопорядков, российскими судами, предложенных преподавателем («case study»). Самостоятельная работа выполняется во внеаудиторное время без ограничения продолжительности выполнения. Ответы на возможные вопросы по итогам публичной защиты работы могут давать все студенты группы. 2. Промежуточные письменные задания Самостоятельная работа выполняется в форме в форме решения студентом письменного задания и представления выполненной работы преподавателю. Самостоятельная работа выполняется во внеаудиторное время без ограничения продолжительности выполнения.
  • неблокирующий Экзамен
    Экзамен проводится после окончания 3 модуля по вопросам, относящимся экономическому анализу налогового и антимонопольного права, в форме самостоятельного решения студентом письменных заданий и представления выполненной работы преподавателю. Письменное задание состоит в выполнении 2 (двух) задач, одна из которых касается подготовки студентом письменной позиции по предложенной ситуации из сферы налогового права, а вторая – из сферы антимонопольного права. Выполнение каждой из задач оценивается в диапазоне от 1 до по 10 (десять) баллов, полученная оценка делится на два и представляет собой итоговую оценку за экзамен). В том случае, если при проверке письменных работ студентов, включая экзаменационные работы, выявляется полное или частичное совпадение текста ответа у разных студентов, и это совпадение не вызвано цитированием норм закона или судебной практики высших судов, всем студентам, у которых выявлено совпадение, выставляется оценка 0 за работу, без выяснения причин такого совпадения.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2022/2023 учебный год 3 модуль
    Результирующая оценка складывается из 6 элементов: результата контрольных работ №№ 1-2, коэффициента оценки за самостоятельную работу и результата письменного экзамена. Формула результирующей оценки: Орез = (0,6 * Окр1 + 0,5 * Окр2 + 0,4 *СР) *0,4 + 0,6 * Оэкз, где Орез – результирующая оценка; Окр1 – оценка за контрольную работу №1 (максимум 10 баллов); Окр2 – оценка за контрольную работу №2 (максимум 10 баллов); СР – оценка за самостоятельную работу, определяемая как сумма оценок, полученных за выполнение домашних работ и письменных работ, деленная на два (максимум 10 баллов) Оэкз – оценка за экзамен (максимум 10 баллов). Максимальная оценка по дисциплине – 10. Если получившееся при расчете результирующей оценки число больше 10, то итоговая оценка по дисциплине составляет 10 баллов. Допускается возможность автоматической оценки в диапазоне от 8 до 10 баллов и возможность отказа от автоматической оценки студентами. Формула результирующей оценки при автоматическом оценивании: Орез = (0,6 * Окр1 + 0,5 * Окр2 + 0,4 *СР), где Орез – результирующая оценка; Окр1 – оценка за контрольную работу №1 (максимум 10 баллов); Окр2 – оценка за контрольную работу №2 (максимум 10 баллов); СР – оценка за самостоятельную работу, определяемая как сумма оценок, полученных за выполнение домашних работ и письменных работ, деленная на два (максимум 10 баллов)
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • 3322 - С.Пепеляев - Налоговое право: Учебник для вузов - 9785961439557 - Alpina - Альпина Паблишер - 2015 - https://hse.alpinadigital.ru/book/3322
  • Карапетов, А. Г. Экономический анализ права / А. Г. Карапетов. — Москва : СТАТУТ, 2016. — 528 с. — ISBN 978-5-8354-1238-9. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/92530 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
  • Право и экономика (методология): Учебник для магистрантов / Г.А. Гаджиев. - М.: Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 256 с.: 60x90 1/16 (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-91768-695-0 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/537317

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Marvin A. Chirelstein, & Lawrence Zelenak. (2018). Federal Income Taxation: Vol. Fourteenth edition. Foundation Press.
  • Richard A. Posner. (2014). Economic Analysis of Law: Vol. Ninth edition. Wolters Kluwer.
  • Вебер, М., & Ионин, Л. Г. (2017). Economy and Society: An Outline of Interpretive Sociology. Organized Groups (an excerpt) ; Хозяйство и общество: очерки понимающей социологии. Общности.