• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Tax Law

2021/2022
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
5
ECTS credits
Course type:
Compulsory course
When:
4 year, 1-3 module

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Данная дисциплина является обязательной для изучения. Приступая к изучению курса, студенты должны иметь знания по дисциплинам: «Теория государства и права», «Конституционное право России», «Административное право», «Гражданское право», «Предпринимательское право». В результате изучения дисциплины студенты должны знать терминологию и основные понятия, которые используются в законодательстве о налогах и сборах; основные нормативные источники и историю формирования современной налоговой политики России; основные этапы развития налогового права; принципы, категории, понятия, институты налогового права. Уметь толковать действующие правовые позиции судебных органов по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; разбираться в основных проблемах налогового права, владеть понятийным аппаратом и терминологией; анализировать практику разрешения судебных споров, оценивать правовые последствия решений, принятых судами по конкретным спорам. Иметь навыки работы с нормативными актами, судебно-арбитражной практикой в области налогового права; подготовки проектов нормативных правовых актов, их технико-экономического обоснования; расчета сумм налогов и сборов на примере конкретных задач.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • приобретение студентами базовых, а также углубленных знаний в области российского налогового права: действующего в этой сфере законодательства, современной практики его правоприменения, а также доктринальных подходов;
  • приобретение студентами навыков решения основных теоретических и практических проблем в области налогового права;
  • приобретение навыков анализа, системного восприятия и толкования источников налогового права;
  • приобретение навыков выявления тенденций в правовом регулировании налоговых отношений.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знает виды налоговых правоотношений, их субъектный состав.
  • Знает виды специальных налоговых режимов, основания для их применения налогоплательщиком, случаи утраты права на их применение
  • Знает момент и основания возникновения, изменения, прекращения налоговой обязанности применительно к различным фактическим ситуациям.
  • Знает обязательные и факультативные элементы налога, проблемы их отнесения к той или иной категории.
  • Знает основания осуществления налогового контроля, правила его проведения, его виды.
  • Знает понятие добросовестности в налоговых правоотношениях, причины его появления. Знает критерии установления факта недобросовестности в налоговых правоотношениях и методы противодействия ей.
  • Знает правила действия международных договоров в сфере налогообложения, тенденции развития налогового законодательства и международного налогового права.
  • Знает систему налогов и сборов, отличает сборы налогового характера от сборов фискального характера, знает классификации налогов и сборов.
  • Знает элементный состав налога на доходы физических лиц, правила его исчисления и уплаты.
  • Знает элементный состав налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц, правила их исчисления и уплаты.
  • Знает элементный состав налога на прибыль организаций, правила его исчисления и уплаты.
  • Знает элементный состав НДС, правила его исчисления и уплаты.
  • Знает элементный состав страховых взносов, правила их исчисления и уплаты.
  • Ориентируется в источниках налогового права, в их иерархии. Знает правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.
  • Понимает виды налоговой ответственности, состав налоговых правонарушений.
  • Понимает место налогового права в системе отраслей права России и его соотношение с ними. Знает предмет и метод налогового права. Знает общую характеристику принципов налогообложения.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Налоговое право в системе российского права
  • Источники налогового права
  • Система налогов и сборов
  • Элементный состав налога и сбора
  • Налоговые правоотношения
  • Налоговое обязательство
  • Налоговый контроль и производство по делам о налоговых правонарушениях
  • Ответственность по налоговому законодательству
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на доходы физических лиц
  • Страховые взносы
  • Имущественные налоги
  • Специальные налоговые режимы
  • Противодействие налоговым злоупотреблениям
  • Международные аспекты налогового права
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий посещение и работа на семинарском занятии
    Работа на семинарских занятиях оценивается семинаристом. Результаты оценивания передаются лектору. Результаты оценивания доводятся лектором до студентов через учебный офис и (или) в системе LMS не позднее 5 рабочих дней до даты проведения экзамена.
  • неблокирующий экзамен
    Экзамен проводится в письменной форме. На экзамене студенту предлагается дать развернутое решение вынесенной на экзамен задачи. Продолжительность выполнения экзаменационной работы – 120 минут. При выполнении экзаменационной работы разрешается использование конспектов лекций, НК РФ, а также постановлений Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33, от 30.07.2013 № 57, от 12.10.2006 № 53 в электронном виде.
  • неблокирующий Контрольная работа
    Контрольная работа выполняется в форме решения задачи. Контрольная работа выполняется по результатам изучения тем 1-8. Цель ее проведения – проверить умение студентов ориентироваться в изученном теоретическом и практическом материале и анализировать его. Требования, предъявляемые при выполнении работы: анализ точек зрения, которые могут быть использованы для решения задачи, их аргументация и контраргументация. Итоговый вывод. Продолжительность выполнения работы в форме решения задачи – 60 минут. При выполнении контрольной работы разрешается использование конспектов лекций, НК РФ, а также постановлений Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33, от 30.07.2013 № 57, от 12.10.2006 № 53 в электронном виде.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 1 модуль
  • 2021/2022 учебный год 2 модуль
  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    Орез = Осем + 0,3 * Окр + 0,6 * Оэкз
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Аналогия в налоговом праве: Монография / Юзвак М. В.; Под ред. Щекина Д. М. - 2-е изд. - Москва : ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 138 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль) (Обложка. КБС) ISBN 978-5-369-01533-9 - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/504342
  • Рябов А. А. Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика) : монография / А. А. Рябов. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2017. — 224 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/750678
  • Щекин Д.М. - Налоговые риски и тенденции развития налогового права - Общество с ограниченной ответственностью «Издательство «СТАТУТ» - 2007 - ISBN: 5-8354-0397-6 - Текст электронный // ЭБС ЛАНЬ - URL: https://e.lanbook.com/book/61818

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Винницкий Д.В. - Международное налоговое право: проблемы теории и практики - Общество с ограниченной ответственностью «Издательство «СТАТУТ» - 2017 - ISBN: 978-5-8354-1313-3 - Текст электронный // ЭБС ЛАНЬ - URL: https://e.lanbook.com/book/107807
  • Неопределенность в налоговом праве и правовые средства ее преодоления: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 246 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль). (обложка) ISBN 978-5-369-01089-1 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/319340