• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Taxes and Taxation

2018/2019
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
3
ECTS credits
Course type:
Elective course
When:
3 year, 4 module

Instructors

Программа дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору и относится к циклу профессиональных дисциплин, обеспечивающих подготовку бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика». Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Макроэкономика, Корпоративные финансы, Финансовый менеджмент. Для эффективного освоения данной учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: знать механизм функционирования рыночной экономики; иметь представления о системе организации финансового менеджмента
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Студент должен знать функции и цели налогов, налоговой оптимизации, налогового планирования
  • Студент должен уметь рассчитывать различные налоги, определять налоговую нагрузку компании; вычислять конкретные налоги, уметь разработать основные направления налоговой оптимизации, провести сравнение налоговой политики российских и зарубежных компаний.
  • Студент должен иметь навыки: анализа структуры налоговых обязательств; расчета потребности корпорации во внешнем финансировании с целью оптимизации налогообложения; оценивания элементов налоговой политики компании; построения оптимальных налоговых систем.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Основы налогов и налогообложения
    Роль и место налогов в современных экономических отношениях. Виды налогов. Эволюция объектов обложения. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Смежные институты, используемые в сфере налоговых отношений. Основные принципы налогообложения.
  • Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
    Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Ос-новные изменения системы за последние годы. Особенности модели налоговой политики. Спе-цифика режимов налогообложения имущества, доходов, сделок. Режимы применения корпора-ционного налога. Бизнес прибыль как налогооблагаемый доход. Налогооблагаемая прибыль за год. Расходы будущих периодов и проценты. Ограничения использование различных моделей налогообложения.
  • Тема 3. Корпоративное налогообложение.
    Характеристики корпораций. Режимы применения корпорационного налога. Основные фор-мы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса. Особенности налогообложения нефтегазовых предприятий. Проблемы борьбы с трансфертным ценообразованием. Распределение прибыли инвесторов. Налоговые льготы. Соци-альные налоги.
  • Тема 4. Индивидуальное налогообложение
    Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Налогообложение имущества. Инди-видуальные налоговые планы.
  • Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
    Понятия налогового планирования, его роль и место в системе финансов компании. Периоди-зация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования.
  • Тема 6. Региональные налоги. Взносы во внебюджетные фонды
    Различные системы налогообложения имущества компании. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество. Взносы в социальные фонды: основные параметры и особенности Налоговая оптимизация индивидуальных налогов и налоговых схем
  • Подготовка к экзамену
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на занятиях
    Решение мини ситуаций, участие в обсуждениях
  • неблокирующий Контрольная работа
    Написание одной контрольной работы, включающей в себя тесты и решение задач
  • неблокирующий Домашняя работа
    Подготовка описания и анализа налоговой политики компании
  • неблокирующий Экзамен
    Продолжительность экзамена: 90 минут. Экзамен включает 10 тестовых вопросов и решение 3 задач
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (4 модуль)
    0.24 * Активность на занятиях + 0.18 * Домашняя работа + 0.18 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 436с. - ISBN: 978-5-534-06064-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431769
  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 449с. - ISBN: 978-5-534-06068-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-2-434457
  • Пансков В.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2016 - 734с. - ISBN: 978-5-9916-6452-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-389375
  • Ракитина И. С., Березина Н. Н. - ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 333с. - ISBN: 978-5-534-00241-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/gosudarstvennye-i-municipalnye-finansy-433424
  • Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-11334-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-nalogovye-proverki-445001
  • Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-10291-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/organizaciya-i-metodika-provedeniya-nalogovyh-proverok-429694

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Под ред. Поляка Г.Б., Смирновой Е.Е. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 385с. - ISBN: 978-5-534-06431-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-433400
  • Под ред. Черника Д.Г., Шмелёва Ю.Д. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 4-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 450с. - ISBN: 978-5-534-11622-9 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-445762